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年內第二份警示函!華泰證券因四通股份收購事宜違規被監管

導語指出華泰聯合證券作為財務顧問,未能對四通股份重組報告書的真實、準確、完整性進行充分核查驗證,違反有關規定。孔祥熙、程益竑、邵劼作為財務顧問主辦人,對華泰聯合證券的違規行為負有主要責任。廣東證監局對華泰聯合證券采取出具警示函的行政監管措施。

資本邦 · 2019-10-22 · 瀏覽2791

  10月17日,資本邦獲悉,廣東證監局近日向華泰聯合證券有限責任公司(下稱華泰聯合證券)及相關責任人開出監管警示函,指出華泰聯合證券作為財務顧問,未能對四通股份重組報告書的真實、準確、完整性進行充分核查驗證,違反有關規定。孔祥熙、程益竑、邵劼作為財務顧問主辦人,對華泰聯合證券的違規行為負有主要責任。廣東證監局對華泰聯合證券采取出具警示函的行政監管措施。

  資本邦了解到,2018年,四通股份擬并購上海康恒環境股份有限公司(下稱康恒環境),華泰聯合證券擔任該重組上市項目的獨立財務顧問。公司分別于2018年8月23日、9月18日、11月23日公布《重大資產置換及發行股份購買資產暨關聯交易報告書》草案和修訂稿(以下統稱重組報告書),對康恒環境股權價值評估時預測了康恒環境未來每年都可以獲得新的BOT項目,但康恒環境及有關評估機構實際并未按照上述原則進行評估。

  同時,有關股權評估沒有充分考慮康恒環境經營模式,將康恒環境EPC業務全部視為外部EPC業務,同步產生收入及現金流量,與康恒環境的實際經營和合并口徑的現金流量情況不符,導致重組報告書披露的康恒環境股權評估價值高估。重組報告書未披露康恒環境與無錫方菱環保科技有限公司之間的關聯關系及2018年2327.18萬元的關聯交易。

  另外,康恒環境財務信息披露不準確、不完整,存在三方面的問題,一是未披露康恒環境部分股東報告期內通過個人銀行賬戶向員工支付獎金1340.48萬元,此外,康恒環境部分股東與供應商存在資金往來。

  此外,康恒環境寧波項目排污權報告期內攤銷金額不準確,2016年和2017年分別應補攤銷172.5萬元和164.6萬元,2018年應調減攤銷金額480.8萬元。康恒環境存在2016年虛增固定資產的情形。

  廣東證監局指出,根據《上市公司信息披露管理辦法》第六十五條的規定,廣東證監局決定對華泰聯合證券采取出具警示函的行政監管措施。

  廣東證監局進一步表示,華泰聯合證券作為四通股份重組上市項目的獨立財務顧問,未能對四通股份重組報告書的真實、準確、完整性進行充分核查驗證,相關行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條、《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第三條、《上市公司重大資產重組管理辦法》第六條的規定。孔祥熙、程益竑、邵劼作為財務顧問主辦人,對華泰聯合證券的上述違規行為負有主要責任。

  廣東證監局還表示,華泰聯合證券如果對本監督管理措施不服,可以在收到本決定書之日起60日內向證監會提出行政復議申請;也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間,上述監督管理措施不停止執行。

  重組上市的涉事主體四通股份、董事長及董秘也收到警示函,評估機構坤元評估對康恒環境的全部股東權益價值的高估,違反了相關規定,同樣收到警示函。

  這已經是華泰聯合證券近兩個月收到的第二份警示函。

  8月7日,江蘇證監局向華泰聯合證券開出了一張監管警示函,指其作為財務顧問,未能對華泰美吉特燈都資產支持專項計劃(簡稱“美吉特ABS”)的基礎資產進行有效合規審查,未能保證提供給管理人的信息真實、準確、完整。  華泰聯合證券是華泰證券控股的投資銀行子公司 ,注冊地點位于廣東省深圳市,注冊資本為9.97億元。

  江蘇證監局認為,上述行為違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十一條、第四十二條及《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務信息披露指引》第三條的規定。根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十六條的規定,故對華泰聯合證券采取出具警示函的監管措施,要求其切實加強內部管理和質量控制,提高執業質量。

圖片來源:123RF

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